توضیحات

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

آسیب پذیری اقتصاد و سیستم بانکی کشورها بر اثر پدیده پولشویی، یکی از مباحث مطرح در دنیای کنونی می باشد پدیده پولشویی اقتصاد کشورها و نظام بانکی موجود در آنها را دستخوش لطمات جبران ناپذیری نموده است.

همچنین تضعیف بازارهای مالی، کاهش کنترل دولت بر سیاستهای اقتصادی و اخلال و ثباتی در اقتصاد نیز از

دیگر پیامدهای فرایند پولشویی می باشند. تحصیل پول های کثیف و تطهیر آن عملی خلاف و غیرقانونی است و تبعات منفی بسیاری برای اقتصاد کشور دارد. از آنجا که

پولشویی در ماهیت خود فعالیتی فراملی بین المللی است و بازارهای مالی جهانی را در می نوردد، مقابله با آن پیش از

هر چیز مستلزم همکاری بین المللی خواهد بود. از این رو، مقابله با پولشویی، نیازمند مشارکت بین المللی و ایجاد پیوندهای مستحکم و همکاری با مراکز مالی بین المللی و پذیرش منشورها و دستورهای نهادهای بین المللی است.

نهادهای مالی در خط مقدم مبارزه علیه پولشویی قرار دارند. از یک سو، پولشویی

این نهادها را مورد نظر و هدف قرار می دهند و از سوی دیگر، نهادهای مالی بر اساس مقرارت وظیفه دارند تا به دقت بر دادوستدهای مالی نظارت کنند. از این رو، نهادهای مالی در دو زمینه از پولشویی متاثر می شوند:.

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

۱- در زمینه قانونی، به دلیل الزاماتی که قوانین موجود بر دوش آنها قرار می دهند.
۲- در زمینه مالی، به دلیل ضرورت تامین نظر ناظران بر فعالیت های خود، نهادهای مالی ملزم

اند نظام هایی ایجاد کنند که بازدارنده پولشویی باشند و به مقامات ذیربط کمک کنند که با جریان پولشویی به مقابله برخیزند.

موسساتی که مستعد عملیات پولشویی می باشند عبارتند از: بانکها و موسسات اعتباری غیر بانکی، صندوقهای قرض الحسنه، بازنشستگی، تعاونی های اعتباری، صرافان، بورس

اوراق بهادار، شرکتهای کارگزاری، صندوقها و شرکتهای سرمایه گذاری، شرکتها و موسسات بیمه، بنیادها و موسسات خیریه. فعالیتهای بانکی، مهمترین و مستعدترین زمینه را برای

پولشویی فراهم می آورند. همچنین نظامهای موازی بانکداری و سازمانهای مالی غیر بانکی

که به فعالیتهای متعارف بانکی نظیر گرفتن سپرده و اعطای وام می پردازند نیز زمینه های مستعدی برای پولشویی فراهم می آورند. در ایران نیز پدیده پولشویی به دلیل ناشناخته

ماندن اثراتش به یک معضل جدی تبدیل شده است که اقتصاد کشور و سیستم مالی را مورد تهدید قرار داده است. پول های ناشی از رفتارهای مجرمانه ای نظیر فرار مالیاتی، ارتشا،

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

اختلاس، قاچاق کالا، خرید و فروش مواد مخدر و موارد دیگری از این دست وجود دارند که به دلیل فقدان الزامات قانونی، به سادگی در قالب فعالیتهای مالی و سرمایه گذاری تطهیر می

گردند و منشا اصلی آنها گم می شود. عدم مبازره با پولشویی موجب شیوع بیشتر جرایم می شود و تمایل به سرمایه گذاری در فعالیتهای مولد را کاهش می دهد و زمینه تضعیف

بنیانهای اقتصادی کشور را فراهم می آورد. به همین دلیل، ضروری است که با تصویب قوانین و مقرارت لازم و همچنین اتخاذ تدابیر مناسب، مبارزه با تطهیر پولهای کثیف اقدام شود تا از

این طریق عرصه بر رفتارهای مجرمانه محدود گردد و کسانی که به پولهای کثیف دست می یابند، به سادگی قابل شناسایی باشند. هدف این تحقیق آن است که با بهره گیری از

۱۲۵صفحه فایل ورد (Word) فونت ۱۴ منابع دارد  

پس از پرداخت آنلاین میتوانید فایل کامل این پروژه را دانلود کنید

فهرست مطالب

عنوان صفحه
فصل اول: کلیات طرح
۱ -۱) مقدمه…………………………………………………………………………………………۲
۱-۲) تشریح و بیان موضوع (توضیح در مورد ابعاد مختلف موضوع)……………………….۳
۱-۳) ضرورت انجام تحقیق ……………………………………………………………………….۶
۱-۴) پرسشهای تحقیق…………………………………………………………………………….۹
۱-۵) فرضیه تحقیق………………………………………………………………………………..۹

۱-۶) قلمرو تحقیق………………………………………………………………………………….۹

۱-۷) اهداف تحقیق……………………………………………………………………………….۱۰
۱-۸) محدودیتهای تحقیق…………………………………………………………………………۱۰
۱-۹) متغیرهای تحقیق……………………………………………………………………………۱۰
۱-۱۰) واژگان کلیدی (فارسی ـ انگلیسی)………………………………………………………۱۰

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

عنوان صفحه
فصل دوم: مبانی نظری و پیشینه تحقیق
۲-۱) مقدمه……………………………………………………. ………………………………..۱۵
۲-۲) مروری تاریخی بر پیدایش پولشویی……………………………………………………..۱۶
۲-۳) مفهوم پولشویی و تعاریف مرتبط با آن…………………………………………………..۱۷
۲-۳-۱) مراحل پولشویی (فرآیند پولشویی)…………………………………………..۱۸

۲-۳-۱-۱) جایگذاری…………………………………………………………..۱۸

۲-۳-۱-۲) لایه گذاری………………………………………………………….۱۸
۲-۳-۱-۳) یکپارچه سازی…………………………………………………….۱۸
۲-۴) آثار پولشویی……………………………………………………………………………….۱۹
۲-۴-۱) تضعیف بخش خصوصی واقعی در اقتصاد…………………………………..۱۹
۲-۴-۲) تضعیف بازارهای مالی………………………………………………………..۱۹

۲-۴-۳) بی ثباتی در اقتصاد…………………………………………………………….۲۰
۲-۴-۴) بی اعتباری سیستمهای مالی رسمی یک کشور………………………………..۲۰
۲-۴-۵) کاهش درآمدهای مالیاتی دولت و افزایش فرار مالیاتی…………………….۲۰
۲-۴-۶) افزایش هزینه های دولت……………………………………………………..۲۰

۲-۵) روشهای پولشویی…………………………………………………………………………۲۲
۲-۵-۱) مقدمه…………………………………………………………………………………….۲۲
۲-۵-۲) انتقال الکترونیکی وجوه……………………………………………………………….۲۴

۲-۵-۳) مفهوم انتقال الکترونیکی وجوه……………………………………………………….۲۴

۲-۵-۴) اهمیت و جایگاه انتقال الکترونیکی…………………………………………………..۲۶
۲-۵-۵) مزایا و ویژگی های بکارگیری انتقال الکترونیکی وجوه……………………………۲۶
۲-۵-۶) نحوه عملکرد انتقال الکترونیکی وجوه………………………………………………۲۸
۲-۵-۶-۱) عناصر اصلی سیستم پرداخت الکترونیکی وجوه……………………….۲۹

۲-۵-۶-۲) فرایند عملیاتی انتقال الکترونیکی وجوه…………………………………۳۰
۲-۵-۷) سوئیفت…………………………………………………………………………………۳۴
۲-۵-۷-۱) تعریف سوئیفت…………………………………………………………….۳۴

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

۲-۵-۷-۲) تاریخچه سوئیفت…………………………………………………………..۳۴
۲-۵-۷-۳) مزایا و اهمیت سوئیفت……………………………………………………۳۵
۲-۵-۷-۴) کاربرد و کاربران سوئیفت………………………………………………..۳۶
۲-۵-۷-۵) مکانیزم عمل سوئیفت……………………………………………………..۳۸

۲-۵-۸) انواع سیستم های انتقال الکترونیکی وجوه…………………………………………۴۱
۲-۵-۸-۱) بانکداری الکترونیکی مصرف کننده (در سطح مشتری………………..۴۱
۲-۵-۸-۲) بانکداری الکترونیکی بین بانکی…………………………………………۴۴

۲-۵-۸-۳) کارت های بانکی در بانکداری الکترونیکی……………………………..۴۵
۲-۵-۹) ویژگی های سیستمهای پرداخت الکترونیکی وجوه…………………………………۴۶
۲-۶) مکانیزم پولشویی………………………………………………………………………….۴۸
۲-۶-۱) سیستمهای ارسال وجه……………………………………………………….۴۸

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

۲-۶-۱-۱) اسناد دروجه حامل……………………………………………….۵۳

۲-۶-۲) بانکداری نوین………………………………………………………………..۵۴
۲-۶-۳) بانکداری اختصاصی…………………………………………………………۵۷
۲-۶-۴) بانکداری کارگزاری (مکاتبه ای)……………………………………………۵۸

۲-۶-۵) شرکتهای پوششی……………………………………………………………..۶۰
۲-۶-۶) بازرگانی خارجی……………………………………………………………..۶۱
۲-۶-۷) خرید و فروش املاک…………………………………………………………۶۲
۲-۶-۸) حسابهای قابل انتقال…………………………………………………………..۶۲
۲-۶-۹) بازار طلا………………………………………………………………………۶۲

۲-۷) مبارزه با پولشویی…………………………………………………………………………۶۴
۲-۷-۱) مقدمه…………………………………………………………………………………….۶۴
۲-۷-۲) قوانین و دستورالعملهای بین المللی درباره مبارزه با پولشویی………………………۶۴
۲-۷-۲-۱) کنوانسیون وین (دسامبر ۱۹۸۸)…………………………………………..۶۴

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

۲-۷-۲-۲) اساسنامه کمیته بال (۱۹۸۸)……………………………………………….۶۵
۲-۷-۲-۳) نیروی ویژه اقدام مالی برای مبارزه با پولشویی (FATF)……………..65
۲-۷-۳) مبارزه با پولشویی در کشورهای مختلف……………………………………………..۶۶
۲-۷-۴) مبارزه با پولشویی در ایران……………………………………………………………۷۵
۲-۷-۵) نقد و بررسی قانون مبارزه با پولشویی………………………………………………..۷۸

۲-۷-۶ ) فرایند ورود پولهای کثیف با منشأ متفاوت به سیستم بانکی ایران…………………..۸۵
۲-۷-۷ ) فرایند انتقال وجوه به خارج از کشور در سیستم بانکی ایران………………………۸۷
۲-۸) مراحل گشایش اعتبارات اسنادی (در ارتباط با پولشویی)………………………………۹۰
۲-۸-۱) مقدمه…………………………………………………………………………………….۹۰

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

عنوان صفحه

۲-۸-۲) ویژگیها و امتیازات اعتبارات اسنادی…………………………………………..۹۰
۲-۸-۳) محدودیتهای اعتبارات اسنادی…………………………………………………..۹۱
۲-۸-۴) تعریف اعتبارات اسنادی…………………………………………………………۹۲
۲-۸-۵) طرفهای درگیر در اعتبار اسنادی……………………………………………….۹۲
۲-۸-۶) ارکان اعتبار اسنادی……………………………………………………………..۹۳

۲-۸-۷) انواع اعتبارات اسنادی…………………………………………………………..۹۴
۲-۸-۷-۱) اعتبار اسنادی برگشت ناپذیر………………………………………..۹۴
۲-۸-۷-۲) اعتبار اسنادی تایید شده………………………………………………۹۴
۲-۸-۷-۳) اعتبار اسنادی قابل انتقال…………………………………………….۹۴

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

۲-۸-۷-۴) اعتبار اسنادی اتکایی…………………………………………………۹۴
۲-۸-۷-۵) اعتبار اسنادی تنخواه…………………………………………………۹۵
۲-۸-۷-۶) اعتبار اسنادی دیداری………………………………………………..۹۵

۲-۸-۷-۷) اعتبار اسنادی مدتدار………………………………………………..۹۵
۲-۸-۷-۸) اعتبار اسنادی قبولی………………………………………………….۹۶
۲-۸-۷-۹) اعتبار اسنادی قابل معامله……………………………………………۹۶

۲-۸-۷-۱۰) اعتبار اسنادی فعال………………………………………………….۹۶
۲-۸-۷-۱۱) اعتبار اسنادی مستقیم………………………………………………۹۶

۲-۸-۷-۱۲) اعتبار اسنادی با عبارت قرمز……………………………………..۹۶
۲-۸-۷-۱۳) اعتبار اسنادی قابل معامله نزد هر بانکی…………………………۹۶

۲-۸-۷-۱۴) اعتبار اسنادی ترانزیت……………………………………………..۹۷
۲-۸-۵-۱۵) اعتبار اسنادی ضمانتی……………………………………………..۹۷
۲-۸-۸) مقررات متحدالشکل اعتبارات اسنادی تجاری…………………………………..۹۸
۲-۸-۹)مجموعه مقررات متحدالشکل اتاق بازرگانی بین المللی در پوشش اعتبارات اسنادی……………………………………………………………………………………….۹۸

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

۲-۹) پیشینه تحقیق………………………………………………………………………….۹۹
۲-۹-۱) تحقیقات داخلی…………………………………………………………….۹۹
۲-۹-۲) تحقیقات خارجی………………………………………………………….۱۰۲

عنوان صفحه
فصل سوم: روش شناسایی تحقیق
۳-۱) مقدمه………………………………………………………………………………..۱۰۵
۳-۲) روش تحقیق…………………………………………………………………………۱۰۵
۳-۳) جامعه و نمونه آماری………………………………………………………………۱۰۶

۳-۴)ابزار تحقیق………………………………………………………………………….۱۰۶
۳-۵) روش بررسی اسناد و مدارک………………………………………………………۱۰۶

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

عنوان صفحه

فصل چهارم: تجزیه و تحلیل یافته های تحقیق
۴-۱) مقدمه…………………………………………………………………………………….۱۰۸
۴-۲) واردات کالا از طریق گشایش اعتبار اسنادی…………………………………………۱۰۸
۴-۳) مدارک مورد نیاز برای گشایش اعتبار اسنادی……………………………………….۱۱۱

۴-۴) فرآیند انتقال وجوه به خارج از کشور از طریق مکانیزم اعتبارات اسنادی در
سیستم بانکی……………………………………………………………………………………۱۱۶
۴-۶) شناسایی و گزارش دهی فعالیتهای مشکوک…………………………………………..۱۲۵
۴-۵-۱) تشخیص فعالیتهای مشکوک در مرحله گشایش حساب……………………۱۲۶

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

عنوان صفحه
فصل پنجم: نتیجه گیری و پیشنهادات
۵-۱) مقدمه…………………………………………………………………………………..۱۲۸
۵-۲) نتیجه گیری و پیشنهادات……………………………………………………………..۱۲۹
۵-۳) پیشنهاداتی برای انجام تحقیقات آتی…………………………………………………..۱۳۴

فهرست منابع و ماخذ………………………………………………………………………….۱۳۵
چکیده انگلیسی…………………………………………………………………………………۱۴۵

ضمائم
ضمیمه. قانون مبارزه با پولشویی…………………………………………………………….۱۷۸

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

) تشریح و بیان موضوع (توضیح در مورد ابعاد مختلف موضوع)
”پولشویی فرایندی است که مجرمین یا گروههای سازمان یافته با توسل به آن، منشاء و ماهیت مال حاصل از جرم را تغییر داده و آن را به حوزه اقتصاد رسمی وارد می سازند“ (جزایری الف، ۱، ص ۳)

به عبارتی دیگر، پولشویی فرایندی است که در آن مجرمان اقتصادی و گروههای سازمان یافته درآمدهای حاصل شده از فعالیتهای مجرمانه و غیرقانونی شان را از قبیل قاچاق مواد

مخدر، قاچاق اسلحه، آدم ربایی، فروش اعضای انسان و … که مبالغ بسیار زیادی می‏باشند

طی مراحلی وارد سیستمهای مالی رسمی یک کشور می‏کنند به طوری که منشاء و ماهیت مال حاصل از جرم را تغییر داده و این درآمدها را وارد چرخه اقتصاد نموده و از آنها برای فعالیتهای اقتصادی استفاده می‏نمایند.

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

مراحل پولشویی (فرآیند پولشویی)
فرآیند پولشویی شامل یک فرآیند سه مرحله ای است که مرحله اول مستلزم قطع هر گونه ارتباط مستقیم بین وجوه و جرمی است که حاصل شده، مرحله دوم مخفی کردن ردپای

وجوه برای جلوگیری از تعقیب قانونی آن و مرحله سوم بازگرداندن وجوه به مجرم به صورتی است که نحوه اکتساب و محل جغرافیایی آن قابل ردیابی نباشد. به طور کلی فرآیند پولشویی دارای سه مرحله به شرح ذیل است:

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

الف. جایگذاری

اولین مرحله از فرآیند پولشویی، جایگذاری یا تزریق عواید حاصل از فعالیتهای مجرمانه به شبکه مالی رسمی با هدف تبدیل عواید مزبور از حالت نقدی به ابزارها و داراییهای مالی است که با سپرده گذاری در موسسات مالی خارجی به بیرون از مرزها انتقال داده می شود

پایان نامه  پولشویی در نظام بانکی

و یا برای خرید کالاهای با ارزش مانند آثار هنری، هواپیما، فلزات و سنگهای قیمتی به کار می رود یا به صورت سپرده گذاری در بانکهای داخلی یا دیگر موسسات مالی رسمی و غیررسمی صورت می گیرد. این جایگذاری می تواند در بانکها بوسیله سپرده گذاریهایی با مبالغ پایین که زیاد حساسیت برانگیز نیست، انجام شود.